Imposto de renda de ativos e rendimentos no exterior é sempre um assunto que requer muita atenção sob pena de tomar mulas da Receita Federal ou até mesmo incorrer em penalidades maiores.
São várias as regras sobre imposto de renda no exterior e deixarei nesta página algumas postagens explicando o passo a passo de como realizar a declaração de dividendos, ganho de capital, rendimentos em contas, alienações dentre outros assuntos.
Fique à vontade para tirar dúvidas, dar sugestões e contribuir para que todos entendam de maneira fácil, como declarar os investimentos e rendimentos no exterior.
Olá !!
Faço transferências mensais para uma conta corrente em Portugal ( conta não remunerada) em 31/12/2018 eu tinha por exemplo: 5,000,00 em Euros e convertir para dólar e para real para lançar na DIRPF. Agora em 31/12/2019 eu tenho saldo de 15.000,00 que é referente as transferências que faço do brasil para lá . Tenho que lançar variação cambial , o aumento não é de rendimento e sim de transferências que faço mensalmente. E como faria se tiver que fazer variação?
Deusarina, você tem que lançar a variação positiva sobre o câmbio em rendimentos isentos na aba outros. Na descriminação você explica que é um valor referente ao dinheiro parado em conta não remunerada.
Muito Obrigadaaa! Excelente este espaço!!
Disponha
Tenho uma conta corrente não remunerada em Portugal, ao longo de 2019, todo mês depositava o equivalente a 1.000 dólares. Em 31/12/18 meu saldo era de 10.ooo dólares e em 31/12/19 de 22.000 dólares. Entendo que o rendimento isento em razão da variação cambial será calculado mês a mês. Exemplo: jan./19 o dólar estava a R$4,00 no dia do depósito, já em 31/12/10 valia R$5,00, donde o rendimento não tributável seria = 1.000 USd correspondente a R$5.000,00 em 31/12/19 – 1.000 USd, correspondente ao valor da data da aquisição no valor de R$4.000,00, resultando portanto, num rendimento isento de R$1.000,00. E assim se faria mês a mês, com observância da variação cambial. Que lhe parece tal entendimento ?
Antonio, eu não sou especialista da área mas não interpreto dessa maneira. Interpreto que você deve declarar o que tem em 31/12 independente da movimentação que teve no ano então, eu apenas declararia no dia 31/12 e a variação cambial de um ano para o outro. Não faria mês a mês já que não teve remuneração.
Como fica a questão do imposto sobre herança lá nos EUA? É verdade que é 40% sobre o que passar de 60 mil dolares? Um monte de gente falando para evitar investir lá nos EUA por causa disso. Comente pf
Renato existe imposto sobre herança nos EUA. É um assunto debatido porém não é pacificado uma vez que temos que interpretar várias legislações. O melhor seria um advogado que já tenha passado pelo processo para responder mas é difícil encontrar também. Como não sou advogado, me atenho mais a criar estratégias de investir no exterior de forma que o imposto não seja um problema pra mim mas isso vai da estratégia de cada um.
Olá, envio o link para um vídeo que elucida essa questão.
https://www.youtube.com/watch?v=9PpsQkNLgSg&list=PL15OG-tS-Q-Byz3_C_O9gloHaJUmtewQ8&index=4
É um bom resumo. Obrigado por compartilhar.
Boa tarde. Tenho uma dúvida que não encontrei nas respostas. Vou tentar ser claro no exemplo, supondo que eu mande todo mês $1000 dólares, proveniente do Brasil (remessa online) para a compra de ações. Supondo ainda que minha carteira está com 50 ações e recebo dividendos quase todas as semanas das diversas empresas. Todo mês realizo a compra de mais ações e reinvisto os dividendos. Por exemplo em um mês “x” mandei $1000 dólares, como de costume, e recebi $50 de dividendo. Neste mês, com os $ 1050 dólares em conta, comprei uma ação por $ 75 dólares. Como que a compra desta ação se enquadraria para uma possível venda no futuro? Bens e direitos adquiridos e aplicações financeiras realizadas com rendimentos auferidos originariamente em REAIS, MOEDA ESTRANGEIRA ou AMBAS (neste caso como que fica a proporção).
Boa noite tenho a mesma duvida, muito obrigadopelo conteudo
Se você vender mais de 35 mil reais no mês com lucro, vai ter que pagar imposto e o cálculo é feito na proporção de ambas situações. 1000 para originariamente do Brasil e 50 originariamente do exterior. Tem um exemplo no https://www.comoinvestirnoexterior.com/declarar-ganho-de-capital-no-exterior/
BPM, quando teremos um item no menu ai sobre Sucessão e todas as questões legais que involve investir no exterior diretamente? Mostre as coisas ruins e como contornar tbm.
Mente, questões legais sobre sucessão não é minha área, sugiro procurar um especialista. Posso trazer uma interpretação errada da lei e prefiro não falar sobre sucessão.
Abraço!
Estou começando a fazer minha declaração de IR e não sei qual câmbio utilizar referente a uma compra realizada na bolsa americana em um dia que era feriado nacional aqui no Brasil. Vc sabe como declarar neste caso já que não há cotação do dolar no site do BCB para este dia?
Não lembro de cabeça a regra, tem que olhar mas se não me engano, pega do dia anterior.
Sabe me informar qual a legislação ou norma que trata do assunto?
No próprio perguntão da RFB você encontra respostas para muita coisa. Outras eu enviei questionamento à eles que me responderam com as informações colocadas aqui na página sobre imposto de renda.
Admin,
Com essas informações todas estou me animando a investir no exterior, coisa q persigo há uns 10 anos. Muito obrigado mesmo pelas informações!
Não sei se aqui é o melhor lugar pra perguntar, mas depois de ter lido os artigos dessa seção de Imposto de Renda não achei lugar melhor.
Como se declara a posição em ações em bens e direitos? As ações aqui no Brasil são declaradas pelo preço de compra (com a informação de quantidade e preço médio unitário).
E no exterior? Qual o código a se usar? 99? (Importante notar q temos REITs, ETFs, Stocks etc).
Como se declara, usando o preco de aquisição (cotação do dólar na compra e o preço de compra) ou o de fechamento do ano (preço da ação no final do ano e a cotação de final do ano do dólar)?
Acho que valeria um artigo só pra isso, não acha?
Novamente, muito obrigado pelas informações! Vou começar a direcionar recursos para o exterior (aq está tudo muito caro) e comprar meus sonhados ETFs de prata, ouro, paládio etc
Olá Bruno!
Você declara igual no Brasil. Na descrição coloque texto dizendo o que comprou e a que preço em dólares. No final o valor tem que estar em reais e ai você faz a conversão com o dólar fornecido pelo Banco Central do dia da sua compra. Várias compras você também faz preço médio. Não há diferença entre Stocks, REIt e ETF no exterior.
Vou fazer uns vídeos e atualizar toda a seção de imposto de renda. Estou esperando sair o programa deste ano para ver se temos novidades.
Seja bem vindo aos investimentos no exterior. Não deixe de usar a Remessa Online e o voucher investirnoexterior para enviar dinheiro para a corretora.
Abraço.
Parabéns pelo site!!!
Eu só não achei a informação acerca da compra e venda de opções, se elas se incluem na isenção de IR como stocks e ETFs de 35k ou se sempre devemos pagar IR em cima de qqr operação com lucro, independente do valor.
Obrigado Tiago. No caso de opções tem que pagar sempre. Não há isenção.
Ae Admin! Parabéns pelo site! Lendo os comentários vi que você pretende escrever um tutorial de como declarar ações no exterior no imposto de renda! Só reforçando para no exemplo mostrar como que vai alterando o preço médio a medida que se compra a mesma ação em diferentes datas!
Abraço!
Olá dgo, hoje eu coloco no investing.com e ele já calcula. Fiz um vídeo mostrando como usar o site para controlar suas ações. Já viu lá no YouTube?
Ola. Tudo bem?
Uma dúvida rápida.
Comprei o ativo “ABC” (quantidade 1 stock) no exterior ao preço de USD 39,00 no dia 23/12/2019.
Informo essa compra com qual cotação para a receita federal?
Obrigado.
Abracos.
PS 1: PARABENS PELO CONTEUDO.
PS 2: Quando jogamos no google “comoinvestirnoexterior” “como investir no exterior” seu site nao apareceu entre os primeiros, apesar de ser um dos melhores em didática. Tente melhorar isso (para o seu próprio bem, pois irá aumentar visitas, creio eu)
Olá Marcos, obrigado pelo alerta. Vou estudar um pouco mais de SEO para tentar melhorar a posição no Google.
Você declara o ativo e o preço de compra apenas. O valor de venda você só coloca quando declarar que vendeu. Pra RFB o que importa é seu preço de compra e seu preço de venda pra ver o ganho de capital, enquanto não vender, para eles não faz muita diferença.
Ola.
Obrigado pelo retorno.
Mas o preço da compra, em reais, eu considero aquela tabela divulgada pela RFB que diz respeito à cotação?
Obrigado
Essa: http://receita.economia.gov.br/acesso-rapido/tributos/tabelas-de-conversao-para-reais-do-dolar-pessoa-fisica-IRPF-2019
Certo, Admin?
Certo!
Meu querido, como vai?
Estou sempre por aqui vendo o ótimo conteudo.
A propósito… se eu puder dar uma sugestão, considerando que o exercício fiscal está se encerrando e que em breve estaremos em período de declaracao de imposto de renda, eu sugiro o seguinte: já elabore material sobre declaração de ativos no exterior. Tem muitaaaa coisa a ser esclarecida para os “novatos”, como eu, que iniciei a investir no exterior seguindo suas dicas.
Declaração de dividendos; declaração do valor que está em em conta na corretora, dos ativos, do preço de compra; variação cambial; declaração de remessa de valores, etc, etc, etc.
Abraçao e bom domingo!!
Zezinho
Olá Zezinho, obrigado por me acompanhar.
Sim, farei um guia bem didático sobre declaração de imposto de renda. Estou esperando virar o ano.
marcos, eu acho que é isso mesmo.
no seu exemplo acima:
Registre no IRPF a compra de 01 (um) ativo “ABC”/ preço de USD 39,00 em 23/12/2019. Conversão para reais: 39,00 x 4,1825 = R$163,11 (valor utilizado disponível aqui para sua data: http://receita.economia.gov.br/acesso-rapido/tributos/tabelas-de-conversao-para-reais-do-dolar-pessoa-fisica-IRPF-2019
Confere, BPM/Admin?
Isso. E depois vai repetir todos os anos até que você venda. Independente do preço do ativo nos anos seguintes, você só declara o preço de compra.
Bom dia
Parabéns pelo site, usei seus guias para abrir contas no eua
Esse ano comecei a investir no eua
Enviei 10k reais
Convertidos e abatidos IOF fiquei com 2.2k dólares.
Com esse dinheiro comprei cotas de 1 ação e cotas de 1 reit
O que devo declarar no ir 2019-2020?
Os 10k reais que mandei ou os 2?2k dólares? Como explico o IOF?
A sei como declarar os dividendos do reits mas Nao encontrei exemplo explicando como deve ser feito a declaração de compra de ações
Tenho que declarar a remessa?
Tenho que declarar as cotas de cada ação /reit?
Como associar a remessa com as ações que possuo lá fora?
Muito obrigado
Olá Sergio!
Você vai declarar ano que vem os ativos que tem e o que tinha na conta em 31 de dezembro de 2019.Assim a RFB já vai saber o que você tem lá fora.
Não precisa ficar declarando todas as suas operações porque pode dar duplicidade nos números. Eu declaro os ativos que tenho por exemplo, 10 ações da apple, 5 ações da Amazon, 20 ações da microsoft e assim por diante. O que mais interessa para a RFB é o seu ganho de capital então se você vai acumulando ativos e declarando isso no imposto de renda não tem problema mas se vender acima de 35 mil reais no mês, aí sim tem que declarar os ganhos e pagar o imposto porque é aqui que a RFB arrecada. Só na sua compra de ativos eles não arrecadam e só controlam para ver se você não está tendo um crescimento de patrimônio maior do que suas possibilidades. Ao o tal do COAF age kkkkk.
Bom dia! Por favor, alguém pode me informar se depósito não remunerado no exterior é só a conta corrente? Existe algum outro tipo de deposito não remunerado nos EUA?
Obrigado
Como falei no seu outro comentário, cheque se sua conta é remunerado ou não. As contas remunerado em banco geralmente são chamadas de Money Market.
Bom dia! Por favor, alguém pode me informar se depósito não remunerado no exterior é só a conta corrente? Estou perguntando porquê preciso fazer a variação cambial e o IRENDA diz que só pode fazer em contas não remuneradas. Existe algum outro tipo de deposito não remunerado nos EUA?
Obrigado
João, não entendi muito bem mas se você tem conta no banco ou na corretora nos EUA, voce pode ter sua conta remunerado ou não. Se for remunerado você precisa declarar os ganhos mesmo que sejam pequenos. Não há isenção para este ganho de capital. Se não for remunerado, não paga nada, basta colocar o valor que você tinha no dia 31/12.
Boa noite,
No caso só paga imposto se vender acima de 35mil reais correto? Digamos que eu venda 30mil reais, não precisei pagar o ganho de capital, mas resolvei trazer este valor de volta ao Brasil, como fica? Vlw
Pode trazer tranquilamente. Basta declarar o ganho. Não precisa pagar imposto.
Mesmo vendendo abaixo dos 35mil reais precisa declarar? E como declarar o dinheiro que trouxe? Precisa fazer algo referente a variacao cambial? Vlw
Tem que declarar mesmo que você venda abaixo de 35 mil. Isso mostra de onde vem o crescimento do seu patrimônio. A variação cambial não incide imposto. Quando você declara o ganho, não importa se você traz ou não, já constou aquele valor no seu imposto de renda.
Fala BPM, beleza?
1 – No caso da compra e venda de ETF, a tributação do ganho de capital e eventuais dividendos segue na mesma linha das Stocks?
2 – Na sua declaração de ajuste, vc utiliza o preço médio dos ativos com base no dolar do dia que vc efetuou a compra ou o dolar da remessa? neste caso ETF e STOCKS na mesma linha tbm?
Abraço
Obrigado.
Sim, os ETF no exterior seguem as mesmas regras de ações e REIT quanto a ganho de capital.
Na declaração eu uso o preço de compra do ativo porque o imposto pago é em cima do ganho de capital e não há ganho sobre valorização da moeda em caso de manter dinheiro parado em conta no exterior.
Obrigado!
Caro, você está se referindo à isenção de R$ 35000 também? Isso se aplica aos ETFS vendidos com ganho de capital?
Sim, aplica-se aos ETF também.
Bom dia, BPM.
Você usa alguma tabela do excel ou algum sofware de controle para calcular as suas operação e controlar a parte original em reais e dolares? Pois acredito que fazer isso manualmente deve ser muito trabalhoso e corre muito risco de misturar os capitais.
Obrigado.
Eu uso manualmente kkkk.
Fala, BPM
Tranquilo?
Uma dúvida: para apurar o lucro quando há diversas compras subsequentes do mesmo ativo, calcula-se preço medio com variação do dolar a cada compra, ou deve-se usar first in first out?
Variação média como no Brasil.
BPM, mas eu tenho uma grande dúvida. Já vi em alguns locais falando nisso, inclusive no site da receita. É informado que tem que ser feito um preço médio de aportes de dinheiro oriundo de remessa e um outro preço médio de aportes de dinheiro oriundo de dividendo em dólar. Como que seria isso? Tem que ter 2 preços médios / custo de aquisição? Vc teria alguma planilha ou poderia fazer um post ou vídeo a respeito? Obrigado.
Felipe preço médio de aportes? Não lembro de ter visto isso. Vou ver se faço um vídeo explicando essa parte do imposto de renda. Tentarei fazer uns exemplos bem didáticos.
BPM,
Em caso de Split de ações no exterior como fica no IR?
Suponhamos que você tenha 100 ações de Apple cotadas a 120 USD cada ação. E a Apple decide dividir as ações na proporção de 1 para 2. Com isso você ficou com 200 ações cotadas a 60 USD por ação. Como declarar isso no IR? é isento? Tem alguma diferença em relação a como é feito com ações do brasil para fins fiscais?
Obrigado.
Na verdade não muda do que acontece no Brasil. O valor investido não vai mudar, dai você lança explicando o split na descrição.
Fala BPM, blz?
Quanto mais estudo IR de ações no exterior, mais fico assustado. kkkk
Andei pensando… Contas remuneradas tipo da IB não tem isenção sobre variação cambial, correto?
Mas suponhamos que você tenha 100,000 USD em dinheiro em 31/12/2018 com o dólar em R$3,50. Daí no ano seguinte 31/12/2019 suponhamos que você mantenha os 100k de USD e o dólar vai para R$4,00 Daí vc vai pagar 15% sobre a variação, correto? E Depois se em 31/12/2020 o Dólar voltar para R$3,50 você não podera compensar, correto? e depois se em 2021 voltar para 4.00, daí vou estar pagando pela 2º vez o aumento de 0,50? Se for assim esse sobe e desce ao longo dos anos pode ser algo extremamente perigoso para quem deixar dinheiro na conta por anos, pois quando cai não posso abater e quando sobe tenho que pagar a variação…
Desculpa minha ignorância nessa parte de IR no exterior, mas estou tentando entender e quanto mais estudo mais assustado fico…
Quase isso. No seu exemplo o dinheiro ficou parado. Se for pra ficar parado sem render, deixe em uma conta em banco.
Você paga imposto em cima da valorização da conta remunerada, ou seja, houve um rendimento no dinheiro. Você não paga IR na valorização do dólar no seu exemplo porque não teve tenho de capital.
Se for fazer exatamente o seu exemplo, sim vai pagar na valorização se for em conta remunerada. Lembre-se que a ideia é investir. Os benefícios vem para quem investe, deixar 100k parado na conta da corretora um ano não é uma boa opção, neste caso transfira para conta e deixe lá.
Prezado Admin, parabens pelo site. Uma duvida quanto ao valor a declarar com relação ao estoque de moeda estrangeira: No Perguntão da SRF a orientação é para que o valor do estoque de ME seja lançado na declaração pelo “valor medio ponderado” das compras e não pelo valor de compra para (Bacen) o dia 31/12 do exercício.
Favor verificar.
Grato
Olá Marcelo,
O exemplo se referia a uma única compra mas agradeço o alerta. Vou incluir o texto lá.
Obrigado por me alertar.
6 – quando da alienação, o custo de aquisição da quantidade de moeda estrangeira alienada é o resultado da multiplicação do custo médio ponderado do estoque existente na data de cada alienação pela quantidade alienada.
Olá! Preciso recolher o IR sobre a venda de ações mas não sei como apurar a base de cálculo. Trata-se de um programa de ações da cia americana onde eu trabalhava aqui no Brasil. Comprei ações em 2001 (origem em reais) que ficaram custodiadas nos EUA. Desde então, os dividendos trimestrais foram creditados em minha conta, já líquidos do IRRF de 30%, e reinvestimentos automaticamente, comprando mais ações. No final de janeiro, eu vendi todas as cotas, agora preciso pagar o imposto. Devo apurar duas bases de cálculo (origem em reais na aquisição e origem em dólares referente aos dividendos) ?
Como faço a conversão de dólar para real para cada dividendo recebido? Tenho que apurar custo médio quando da aquisição de novas cotas pelos dividendos? Posso abater da base de cálculo a “isenção de R$35mil”? De qual base? SOCOOOOORO!!
Olá Célia,
Sim, você terá que fazer tudo isso que descreveu. Vai ser um pouco trabalhosos mas é o certo. Não sei qual quantia isso dá, sinceramente se não for muito, eu declararia tudo de uma maneira só porque a diferença do valor nem vai ser suficiente pra RFB te perturbar.
Quanto à declarar os dividendos, você usará o dólar que consta neste site da RFB. Procure por anos anteriores no site da RFB para declarar os dividendos recebidos desde 2001. Se tiver dúvidas de como declarar, clique neste link.
Para declarar o ganho de capital, dá uma lida neste post. Neste post você vê exemplos sobre como fazer o cálculo. Note que os valores do dólar são diferentes para declarar dividendos e para declarar ganho de capital.
Você vendeu tudo de uma vez né?! Neste caso não pega o benefício dos 35 mil reais. O ideal era vender todos mês até o limite. Você poderá apenas abater uma vez os 35 mil e pagar imposto do que passou.
Se até hoje a RFB não te cobrou sobre os dividendos e em se tratando que você recebe desde 2001, ou seja, há 18 anos, eu nem faria de todo o tempo. Salvo engano a EFB apura os últimos 5 ou 10 anos.
Depois passe aqui para contar pra gente como ficou.
Espero ter ajudado.
Abraço!